近期ESG国际资讯

绿色金融与ESG国际研究 2023-09-15 08:40:00

近期ESG国际资讯包含的内容有：欧洲央行压力测试结果表明有必要加快减排行动，美国食品公司即将被征收包装税，非洲碳市场倡议吸引了数亿美元的资金，新加坡将扩大试点项目以提高海洋二氧化碳吸收能力，泛欧交易所推出全面的ESG举措以推动可持续金融，微软签署大额碳清除协议，TfS将采取措施推进化工行业产品碳足迹指南的使用。

欧洲央行压力测试结果表明有必要加快减排行动

2023年9月6日，欧洲中央银行（ECB）发布的最新气候压力测试结果显示：如果减排行动大幅加快，到本世纪末，银行、企业和家庭将受益于成本降低和金融风险降低；反之，如果推迟到本世纪后半叶才实现全球气候目标，那么到2030年银行的信贷风险可能会增加100%以上。

本次压力测试是欧洲央行在2021年第一次气候压力测试之后开展的第二次全经济范围气候压力测试。该测试旨在评估各种气候转型路径对欧元区企业、家庭和金融机构的影响。

在新的压力测试中，欧洲央行考虑了三种气候转型情景：

“加速转型”，即立即提前进行绿色投资，以便在2030年前实现减排，从而达到巴黎协定将气温升幅限制在1.5摄氏度以内的目标；
“推迟转型”，即仍然实现巴黎协定的目标，但将增加行动推迟到2025年以后；
“延后转型”，即到本世纪末气温升幅达到2.5摄氏度左右。

结果显示：

企业和家庭显然从更快的转型中获益。虽然更快的转型最初涉及更多的投资和更高的能源成本，但金融风险在中期内显著降低。利润和购买力受到的负面影响较小，因为对可再生能源的前期投资回报较早，并能最终降低能源支出。
在“加速转型”情景下，到2025年，欧元区企业的绿色投资将达到2万亿欧元，而在其他两种情景下仅为0.5万亿欧元。在“推迟转型”情景下，绿色投资将在2030年赶上“加速转型”情景，总投资达到3万亿美元。因此，需要迅速增加绿色投资，使企业面临更高的风险，尤其是在制造业、采矿业和电力等能源密集型行业，债务水平上升，利润下降。
如果必须在较晚阶段匆忙完成转型，而且需要以更高的成本迅速进行投资，那么银行面临的信用风险最高。在“延后转型”情景下，银行的信用风险预计到2030年将比2022年增加100%以上，而在“加速转型”情景下，增幅仅为60%。

图 1 “加速转型”将降低银行信贷风险

原文资讯

Faster green transition would benefit firms, households and banks, ECB economy-wide climate stress test finds. Europen Central Bank. September 6, 2023. https://www.ecb.europa.eu/press/pr/date/2023/html/ecb.pr230906~a3d6d06bdc.en.html

美国食品公司即将被征收包装税

生产者责任延伸（Extended Producer Responsibility，EPR）将在产品生命周期结束时收集产品的责任交给了创建该产品的公司。此前的EPR法多适用于电池、电子产品、床垫和机油等产品，但鲜少有包装EPR法。截至2023年9月初，包装EPR法已在美国四个州（缅因州、俄勒冈州、科罗拉多州和加利福尼亚州）获得通过，且今年还将约有十几个州提出立法。

EPR类似一种税收，即公司按包装数量和类型支付一定的费用。这些资金会被重新分配给现有的回收基础设施，以提高包装的整体回收率，包括增加垃圾桶的数量、改善回收站的收集和分类效率等。
EPR旨在鼓励公司在包装方面更加周到、创新和高效，同时也支持回收利用。
EPR是由被称为生产者责任组织（producer responsibility organizations，PRO）的跨部门团体制定的。美国科罗拉多州的PRO为循环行动联盟（Circular Action Alliance），成员包括联合利华，百事可乐和欧莱雅等。

另，逆向物流集团（Reverse Logistics Group）已申请成为俄勒冈州的PRO。

尽管有关包装的EPR法律才刚刚起步，许多收费结构（例如对不同类型的包装征收多少税以及如何征税）以及其他细微差别仍在研究之中，食品公司仍应从现在开始进行准备：

明确使用包装的类型和去向，这有助于判断EPR相关法律将如何影响公司业务；
确保领导层明晰新规定，因为EPR相关法律的应用可能会大幅增加企业支出；
与包装供应商沟通，明确材料、再循环含量、未来的再循环能力、颜色和厚度、包装中是否有任何与化学品有关的物质，以及是否是蜡纸或塑料内衬纸等混合材料，以避免EPR法律对公司造成消极影响；
加入PRO。EPR相关法律尚未成熟，许多费用结构以及包装税的细节尚未最终确定，因此加入PRO有助于公司在如何定义和实施这些规则方面拥有发言权，并明确整个系统如何运转。

原文资讯

Jesse Klein. Packaging taxes are coming for food companies: 4 actions to take now. Greenbiz. September 7, 2023. https://www.greenbiz.com/article/packaging-taxes-are-coming-food-companies-4-actions-take-now

非洲碳市场倡议吸引了数亿美元的资金

2023年9月，非洲领导人在非洲气候峰会上表示，非洲碳市场倡议（ACMI）已从政府、企业和金融机构吸引了数亿美元的认捐。ACMI的目标是到2030年将非洲的碳信用额产量提高到目前的19倍。

阿联酋已承诺从ACMI购买450亿美元的碳信用额；
气候资产管理公司购买200亿美元碳信用额，该公司是汇丰资产管理公司与专业气候变化投资和咨询公司 Pollination 的合资企业；
英国购买49 万英镑（62 万美元）碳信用额。

非洲各国政府认为，碳信用额和其他基于市场的融资工具对于动员发达国家捐助者迟迟无法到位的资金至关重要。根据非营利性气候政策倡议组织去年的一份报告，非洲只收到了应对气候影响所需资金的约12%。

然而，许多非洲活动家反对峰会的气候融资方法，称碳信用额是发达国家和企业持续污染的借口。他们认为，这些国家应该通过直接补偿和债务减免来偿还“气候债务”。

原文资讯

Africa Carbon Markets Initiative Draws Hundreds of Millions of Dollars in Pledges. ESG NEWS. September 4, 2023. https://esgnews.com/africa-carbon-markets-initiative-draws-hundreds-of-millions-of-dollars-in-pledges/

新加坡将扩大试点项目以提高海洋二氧化碳吸收能力

2023年9月，新加坡正计划扩大一个利用电力从海水中提取二氧化碳的试点项目，以提高海洋吸收二氧化碳排放的能力。换言之，该项目可以同时提供碳信用额和氢气。

该项目由公共事业委员会（PUB）牵头，目前使用美国公司Equatic设计的技术每天提取100公斤二氧化碳。
PUB的目标是在今年年底前获得资金，建造一座日产能10吨的示范工厂，并将考虑进一步扩建。

该项目是全球多个OCDR试点项目之一。一些专家认为这些技术对生态的潜在影响仍是未知的，需要谨慎应用，以免对环境造成更大破坏，需要更多的研究来评估这些技术对环境的影响并确保它们具有成本效益。

原文资讯

Singapore to Expand Pilot Project to Boost Ocean’s CO2 Absorption Capacity. ESG NEWS. September 5, 2023. https://esgnews.com/singapore-to-expand-pilot-project-to-boost-oceans-co2-absorption-capacity/

泛欧交易所推出全面的ESG举措以推动可持续金融

2023年9月8日，泛欧交易所宣布推出“泛欧交易所基金会”。该基金会旨在提升欧洲各地的金融知识素养、多样性和包容性，并对海洋资源领域部署的可持续社区和项目进行支持。其他ESG举措如下：

泛欧交易所可持续发展周

泛欧交易所组织了首届泛欧交易所可持续发展周，为期一周的活动致力于可持续金融。泛欧交易所可持续发展周最初于2017年作为意大利可持续发展周推出，现已将这一成功概念扩展到欧洲所有地区。该周，欧洲九个不同地区针对企业和投资者受众举办了约40场外部和内部活动，包括会议、研讨会和网络研讨会，以促进可持续金融。

通过创新产品促进可持续投资

泛欧交易所在各个阶段（从首次公开募股前到首次公开募股后阶段）为发行人提供支持，并在他们的ESG旅程中密切陪伴。为了加强这种支持并向发行人提供具体的ESG工具，泛欧交易所宣布推出“我的ESG档案”。这是一款首创的数字工具，允许发行人展示其为可持续发展作出的努力，同时帮助投资者获取相关的ESG数据。泛欧交易所将储备近1,900家公司的ESG资料，并成为第一家在其网站上以标准化形式提供发行人个人非财务数据的证券交易所。该举措将有助于提高金融市场的透明度以及可靠ESG数据的可获得性。

泛欧交易所生物多样性推动者指数

该指数是与Iceberg Data Lab合作构建的第一个世界基准指数，强调企业对生物多样性的积极影响并衡量全球企业的重要性评估。

扩大对企业的教育和支持服务

随着ESG日益成为投资决策过程中的关键因素，泛欧交易所对ESG教育的承诺确保下一代上市公司做好充分准备，接受负责任和可持续的商业实践。为此，泛欧交易所宣布从2024年起加强其IPO前教育计划中的ESG内容。

原文资讯

Euronext Unveils Comprehensive ESG Initiatives and Foundation to Drive Sustainable Finance. ESG NEWS. September 8, 2023. https://esgnews.com/zh-CN/euronext-unveils-comprehensive-esg-initiatives-and-foundation-to-drive-sustainable-finance/

微软签署大额碳清除协议

2023年9月7日，微软宣布已与直接空气捕获 (Direct Air Capture，DAC)技术公司Heirloom签署了一项清除多达315,000公吨二氧化碳的多年期协议.这是迄今为止最大的碳清除协议之一。此前，微软曾于2022年宣布对Heirloom公司进行投资，作为Heirloom 5300万美元A轮融资的一部分。

该协议是微软最近一系列碳减排协议中的最新一项，是该公司到2030年实现负碳排放、到2050年消除所有历史排放的计划的一部分。微软最近宣布与气候技术公司Carbon Capture和初创公司Clime works达成了基于数据中心的协议，并在3月份与海洋健康公司Running Tide签署了第一份基于海洋的二氧化碳去除协议。最近，微软宣布与丹麦能源供应商Ørsted达成一项协议，购买276万吨碳去除设备，以捕获和储存丹麦一家以木屑为燃料的发电站在11年内产生的生物源碳——生物质燃烧产生的排放。

原文资讯

Mark Segal. Microsoft Signs One of the Largest-Ever Permanent Carbon Removal Deals. ESG Today. September 7, 2023. https://www.esgtoday.com/microsoft-signs-one-of-the-largest-ever-permanent-carbon-removal-deals/

TfS将采取措施推进化工行业产品碳足迹指南的使用

2023年9月，携手可持续发展组织（Together for Sustainability，TfS）代表报告了产品碳足迹（Product Carbon Footprint，PCF）指南发布一年以来的成效。虽然该指南是为了满足化工企业的需要而制定的，但它也为其他使用化学材料的全球性行业提供了一个“临时”解决方案。从个人护理到塑料，从汽车到农业，这些行业都依赖于化学品供应链。在过去一年，TfS与全球50个行业协会和倡议组织成功开展活动，并获得欧洲、亚洲和北美洲的化工和其他下游部门（润滑油、塑料和橡胶、纺织品）的认可。

范围3的排放通常占企业碳足印的70%以上，因此与化工行业上下游的公司合作至关重要。TfS由巴斯夫（BASF）、拜耳（Bayer）、Evonik、汉高（Henkel）、Lanxess和索尔维（Solvay）六家化工公司于2011年创建，是一项全球性举措，旨在促进整个化工行业供应链的可持续性。该网络由47家全球最大的化工集团组成，覆盖欧洲、美洲和亚洲。

为了应对碳排放范围3的挑战、改变化工行业的气候轨迹，TfS引入了范围3温室气体计划，适用于全行业，用于监测、管理和减少整个化工供应链的排放。PCF指南是计算化学品供应链排放量时透明度和简单性的全球标准，是TfS的核心产品之一。其另一个核心产品为“评估和审计”。

为了鼓励进一步采用PCF指南，TfS正在试行一种使用西门子SiGREEN技术的PCF数据共享解决方案。该解决方案旨在提高化工部门的透明度，促进大规模的PCF 数据交换。TfS范围3温室气体排放工作组中的公司正参与试点，如果试点成功，TfS成员及其供应商将在2024年更广泛地采用PCF指南及数据共享解决方案。

原文资讯

New guidelines for decarbonizing the chemical industry. Greenbiz. September 6, 2023. https://www.greenbiz.com/article/new-guidelines-decarbonizing-chemical-industry

附：表1 近期部分ESG领域国际投融资活动一览表

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