中交二航院创新现金流管理方式，提升资金支付管控质效
2021年11月，中交二航院作为集团首批试点单位，高质量实现了财务云业财协同上线。为进一步深入推进业财“流程顺、数据通、风险控”，二航院高度重视资金安全风险，创新现金流管理方式，对涉及资金收支事项进行全面梳理，健全资金支付管控长效机制，颁布《财务审批办法》，按业务特点分类分级设置审批条件，并利用自主研发平台优势，将业务系统与财务系统数据贯穿，从单据源头对成本和资金进行过程管控，适时展现和推送财务审批约束性条件分布情况，为各层级分级审批提供数据支撑，为保障资金安全、化解财务风险夯实基础，深入践行了财务数智化战略。
成本资金预算业务源头同步控制
通过在企业数字化管理平台“智云”中部署报账单据，实现一端关联财务资金预算，一端对接财务云共享报账。在填报业务单据时，“成本明细”强制与业务预算关联，“支付信息”强制与资金计划关联，通过业务报账单实现成本预算和资金计划的双链控制，有预算/计划不超支，无预算/计划单据无法提交。
创新分类设置解决在途资金占用难题
月度资金计划在年度资金预算范围内按月申请。为解决在途报账单据资金计划月度和实际支付月度不一致，导致占用支付月度执行额度的问题，二航院将资金执行分为占用和使用两部分，占用是指流程已发起，尚未支付，对当月资金计划额度的占用，避免因在途单据发生超额支出资金计划的提单；使用是指已支付，需要冲减资金计划。占用部分在每月最后一天24时由系统直接释放到申请单位下月的资金计划中，以保持计划和执行的一致性。
审批条件系统设置，充分呈现，辅助决策
审批权限依事项具体情况设置，如勘察设计业务的分包支付，需要判断所在单位是否有资金节余，项目收款扣除付款是否足以支付，项目累计收款比例是否大于付款比例等条件；工程总承包项目分包支付，需要判断项目累计资金节余是否大于本次付款，是否大于项目目标利润，项目累计付款是否大于项目累计收款的80%等条件。“智云”系统充分采集业务信息，系统设置审批条件，将相关业务信息及触发的分级规则以表格形式向各级审批人充分呈现，辅助审批，避免财务审批过多依赖各层级审批人责任心带来的风险。
推广使用非现金支付方式，改善现金流
将非现金支付方式列入招标采购文件及分包合同支付条款中，确保非现金方式支付合法合规；当勘察设计咨询项目累计付款比例小于收款比例、工程总包项目累计付款小于累计收款的80%时，原则上应采用非现金方式支付分包款，确需采用现金方式支付时，由支付单位承担相应资金成本，从付款端倒逼经营生产单位落实收款、压降“两金”。
